醫(yī)藥行業(yè)正處于快速發(fā)展和深刻變革的時代背景下，如何通過高效的全面預(yù)算管理手段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)與業(yè)務(wù)的深度融合，進(jìn)而推動企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，已成為每家藥企亟需解決的共同課題。
醫(yī)藥行業(yè)全面預(yù)算管理面臨的核心挑戰(zhàn)
醫(yī)藥行業(yè)在全面預(yù)算管理領(lǐng)域正面臨復(fù)雜且嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。原材料價格的起伏不定、市場需求的波動，都使得預(yù)算編制與執(zhí)行過程充滿不確定性。此外，藥品審批、醫(yī)保目錄調(diào)整等政策變動，時刻考驗(yàn)著企業(yè)預(yù)算管理的靈活性、適應(yīng)性和合規(guī)性。在具體操作層面，醫(yī)藥企業(yè)普遍面臨四大痛點(diǎn)：
預(yù)算編制的復(fù)雜程度極高：醫(yī)藥企業(yè)的預(yù)算需涵蓋研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等多個部門及項(xiàng)目，需要全面考慮各個環(huán)節(jié)的實(shí)際情況。制藥企業(yè)受政策影響較大，年度預(yù)算需要基于不同的政策環(huán)境和市場情況測算多個版本，這不僅增加了預(yù)算制定的復(fù)雜性，也提高了對預(yù)算靈活性的要求。
預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控困難：由于業(yè)務(wù)流程的復(fù)雜性，預(yù)算執(zhí)行過程中往往會出現(xiàn)各種難以預(yù)見的情況，導(dǎo)致難以實(shí)時監(jiān)控和跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況。數(shù)據(jù)在部門間傳遞耗時、易錯、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，嚴(yán)重影響了預(yù)算的準(zhǔn)確性和時效性。
預(yù)算調(diào)整頻繁且靈活性不足：醫(yī)藥行業(yè)市場環(huán)境和技術(shù)進(jìn)步的變化速度快，政策環(huán)境不斷變化，導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整需求頻繁。但傳統(tǒng)的預(yù)算管理方式缺乏必要的靈活性，難以適應(yīng)這些變化，每季度進(jìn)行的LE滾動預(yù)估需要耗費(fèi)大量的人力和時間。
業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)信息分散：醫(yī)藥企業(yè)的數(shù)據(jù)來源于多個部門和系統(tǒng)，數(shù)據(jù)格式和標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，使得數(shù)據(jù)整合和分析工作異常困難。原有的費(fèi)用預(yù)算系統(tǒng)無法滿足多維分析的需求，難以支撐經(jīng)營分析的要求。
FONE全面預(yù)算管理解決方案
FONE全面預(yù)算管理系統(tǒng)基于"高性能、自助化、智能化"的設(shè)計理念，針對醫(yī)藥行業(yè)的特殊需求，提供了一站式的全面預(yù)算管理平臺。
圖：FONE全面預(yù)算
智能化預(yù)算編制：系統(tǒng)支持多維度、多層次的預(yù)算編制，可以根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和歷史數(shù)據(jù)，智能生成預(yù)算編制模板和預(yù)算參考數(shù)據(jù)。FONE 全面預(yù)算管理7.0創(chuàng)新性地引入藍(lán)圖模式，它不僅能夠以引導(dǎo)的方式，分步協(xié)助用戶完成復(fù)雜的預(yù)算建模全過程，同時還能將整個業(yè)務(wù)信息進(jìn)行“思維導(dǎo)圖”式的整體展示，幫助用戶快速了解基礎(chǔ)業(yè)務(wù)框架，為后續(xù)的預(yù)算運(yùn)維與管理提供清晰的指引。
實(shí)時監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制：系統(tǒng)提供實(shí)時監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行的功能，可以實(shí)時采集企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，生成預(yù)算執(zhí)行報告和分析圖表。當(dāng)預(yù)算執(zhí)行情況達(dá)到或超過預(yù)設(shè)的閾值時，系統(tǒng)會自動發(fā)出預(yù)警信號，提醒企業(yè)及時采取調(diào)整措施。
靈活調(diào)整與滾動預(yù)測：FONE提供多種預(yù)算調(diào)整方式，如追加預(yù)算、調(diào)整預(yù)算分配等，支持企業(yè)根據(jù)市場環(huán)境變化快速調(diào)整預(yù)算。系統(tǒng)還提供了反向測算功能，用戶可以基于現(xiàn)有數(shù)據(jù)和計算邏輯，快速測算出符合預(yù)算目標(biāo)的數(shù)據(jù)版本。
數(shù)據(jù)驅(qū)動決策支持：系統(tǒng)提供豐富的數(shù)據(jù)分析和決策支持功能，可對企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘和分析，生成各種報表和分析圖表，為企業(yè)提供全面、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。
頭部藥企如何實(shí)現(xiàn)預(yù)算精細(xì)化管控？
九州通：構(gòu)建高效的集團(tuán)化預(yù)算管控體系
作為全國最大的民營醫(yī)藥流通企業(yè)，九州通在業(yè)務(wù)快速發(fā)展過程中面臨著嚴(yán)峻的預(yù)算管理挑戰(zhàn)。隨著集團(tuán)規(guī)模持續(xù)增長，管理難度和成本急劇上升。傳統(tǒng)的Excel編制方式涉及表單超過千張，填寫與審核易出錯，收集和整理耗時長，在需要調(diào)整時，整個計劃預(yù)算體系都會受到非常大的影響。
九州通與FONE合作構(gòu)建的計劃預(yù)算系統(tǒng)覆蓋了全集團(tuán)所有業(yè)務(wù)單元，實(shí)現(xiàn)了三大突破性成果。管理報表自動生成讓系統(tǒng)能夠根據(jù)各層級公司管理報表規(guī)則和模型，自動抓取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，經(jīng)過補(bǔ)錄校驗(yàn)等數(shù)據(jù)處理，生成管理報表作為計劃預(yù)算和滾動預(yù)測實(shí)際數(shù)據(jù)的輸入。全流程線上預(yù)算編制實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)二級公司、三級公司年度計劃預(yù)算的線上編制、提交、合并、分發(fā)、評審、修訂、審批等完整流程。智能預(yù)實(shí)分析使得集團(tuán)二級公司、三級公司月度季度預(yù)實(shí)對比分析能夠自動完成，預(yù)測結(jié)果的偏差分析更為精準(zhǔn)。這一系統(tǒng)成為九州通"天鵝戰(zhàn)略管控模型"中確保戰(zhàn)略落地的核心抓手。
濟(jì)民可信：實(shí)現(xiàn)業(yè)財融合的精細(xì)化管控
作為年?duì)I收超過400億元的綜合性企業(yè)集團(tuán)，濟(jì)民可信在快速發(fā)展的過程中面臨著集團(tuán)層面預(yù)算管理的多重挑戰(zhàn)。集團(tuán)內(nèi)部缺乏統(tǒng)一的預(yù)算管理系統(tǒng)，各業(yè)務(wù)單位之間的預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)不一。預(yù)算管理效率低下，編制、審核、決策等流程繁瑣，缺乏標(biāo)準(zhǔn)化和自動化。業(yè)財銜接不暢，業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門之間的信息溝通不暢，導(dǎo)致預(yù)算編制依據(jù)的科學(xué)性不足。
濟(jì)民可信通過FONE系統(tǒng)構(gòu)建了創(chuàng)新的解決方案，形成了完整的業(yè)財融合預(yù)算體系。通過加強(qiáng)業(yè)財銜接聯(lián)動，明確純銷與銷售口徑，建立了銷售預(yù)算的編制邏輯，顯著提升了銷售計劃準(zhǔn)確性。標(biāo)準(zhǔn)化的預(yù)算管理流程通過固化預(yù)算溝通、編制、審核及決策流程，形成預(yù)算日歷，大大提高了編報效率。深度產(chǎn)供銷協(xié)同機(jī)制固化"以銷定產(chǎn)"的生產(chǎn)計劃邏輯，基于BOM分解鏈條形成采購計劃，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算層面的產(chǎn)供銷協(xié)同。這一變革使得濟(jì)民可信建立了集團(tuán)化預(yù)算管控流程，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)集成自動化，財務(wù)人員的工作重心由大量重復(fù)的數(shù)據(jù)收集整理轉(zhuǎn)向數(shù)據(jù)分析，為管理決策提供了更有價值的數(shù)據(jù)支持。
第一三共：打造智能化的跨國藥企預(yù)算平臺
第一三共（中國）作為第一三共集團(tuán)在中國的地區(qū)總部，統(tǒng)一管理在華業(yè)務(wù)，在預(yù)算管理方面面臨著跨國企業(yè)的特殊挑戰(zhàn)。隨著第一三共（中國）的不斷發(fā)展，如今已有十幾個制藥企業(yè)和數(shù)百個經(jīng)銷商。原預(yù)算體系在預(yù)算組織、預(yù)算涉及人數(shù)快速增長后，在信息交互和同步更新上無法滿足管理者對于預(yù)算方案的時效性要求。這導(dǎo)致了不同部門和組織間在自下而上的預(yù)算合并上長期存在步調(diào)不一致的情況。
第一三共與FONE合作實(shí)施的全面預(yù)算系統(tǒng)（命名為"iMARS"）實(shí)現(xiàn)了三大創(chuàng)新突破。
全面的預(yù)算管理升級將過去的簡單費(fèi)用預(yù)算，升級為涵蓋收入預(yù)算、資產(chǎn)預(yù)算、人資預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算、財務(wù)預(yù)算的完整體系。
高效的編制流程徹底改變了以往損益表excel編制、各部門通過郵件傳遞數(shù)據(jù)的情況，借助系統(tǒng)統(tǒng)一業(yè)財人員數(shù)據(jù)填報的口徑。精細(xì)化的多維分析利用FONE的PB級分布式數(shù)倉，單點(diǎn)讀寫>400萬/秒的強(qiáng)大計算能力，輕松應(yīng)對細(xì)化管理后的數(shù)據(jù)量。
系統(tǒng)還實(shí)現(xiàn)了總部與兩家工廠的內(nèi)部關(guān)聯(lián)費(fèi)用分?jǐn)�，在各部門填入數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)按照預(yù)設(shè)邏輯、不同的FTE率進(jìn)行自動計算。這一系統(tǒng)使第一三共能夠根據(jù)市場動向和預(yù)算完成情況，實(shí)時修改調(diào)整短中長期運(yùn)營目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃。
FONE全面預(yù)算解決方案通過在醫(yī)藥行業(yè)的深度實(shí)踐，為藥企提供從預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控到分析調(diào)整的全流程解決方案�；贔ONE全面預(yù)算7.0的最新能力，包括藍(lán)圖模式、測算功能、AI助手、報表與表格優(yōu)化等創(chuàng)新特性，幫助醫(yī)藥企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型。
眾多頭部藥企的實(shí)踐表明，F(xiàn)ONE不僅能夠有效應(yīng)對醫(yī)藥行業(yè)特有的預(yù)算管理挑戰(zhàn)，更是支撐企業(yè)戰(zhàn)略落地與可持續(xù)發(fā)展的堅(jiān)實(shí)基石。隨著醫(yī)藥行業(yè)的持續(xù)進(jìn)步和市場環(huán)境的不斷演變，全面預(yù)算管理的智能化升級將成為醫(yī)藥企業(yè)提升核心競爭力、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必由之路。
